Update aangifte personenbelasting

Fiscaliteit in beweging! wat zijn de fiscale hervormingen die de nieuwe regering De Wever I heeft opgenomen in haar regeerakkoord … taxcut of taxshift? Zal werken eindelijk beloond worden? Is er sprake van ‘evenwichtige, eerlijke en rechtvaardige fiscaliteit of is het opnieuw ‘window dressing’? Waarop wordt bespaard en wie betaalt het gelag?

Tijdens deze opleiding krijgt u een volledige update over de wijzigingen voor aanslagjaar 2025 én een vooruitblik op wat er al vastligt voor 2026. Duidelijk, praktisch en meteen toepasbaar.

• Alle recente wijzigingen helder uitgelegd
• Impact van de regeernota op uw aangifte
• Vooruitblik op fiscale hervormingen in 2026

Tijdens deze updatesessie neemt docent Filip Vandenberghe de aangifte personenbelasting grondig met u door. Alle reeds bekende, relevante wijzigingen van aanslagjaar 2025 worden uiteengezet op één avond.

Niet alleen de wetswijzigingen, maar ook de relevante rulings, rechtspraak en circulaires die van invloed kunnen zijn voor uw klanten komen aan bod. We blikken tevens vooruit naar aanslagjaar 2026.

We behandelen de vooropgestelde wijzigingen in de personenbelasting per aanslagjaar en bekijken tevens de invloed ervan op de verschuldigde belastingen. Daarnaast ontvangt u een digitale syllabus, waaronder een powerpointpresentatie en een uitgebreid naslagwerk om op terug te vallen.

• Boekhouders,
• fiscalisten,
• accountants,
• belastingconsulenten
• en boekhoudkundig medewerkers.

Basiskennis personenbelasting en praktijkervaring met het aangifteformulier is vereist.

DEEL I

Vak IV: Bezoldigingen:

• er is een verruiming van het derdebetalerssyteem voor de kosten van een treinabonnement voor tussenkomsten betaald of toegekend door de werkgever in het woon-werkverkeer van 1.01.2024 tot en met 31.12.2027  
• er is de verhoging van de belastingvrije fietsvergoedingen voor het woon-werkverkeer tot maximum 0,35 euro/km en de bijkomende verhoging van het belastingvrij plafond van de fietskilometervergoeding tot 3.500 euro
• bij bewezen kosten is de toegekende fietsvergoeding voortaan volledig belastbaar en dient er tevens  een voordeel aangerekend voor het ter beschikking hebben van een bedrijfsfiets. Wanneer is de fietsvergoeding effectief belastbaar en hoe wordt het voordeel voor een bedrijfsfiets berekend?
• circulaire over de terugbetaling van de elektriciteitskosten door de werkgever voor het thuis opladen van een bedrijfswagen: verduidelijking omtrent de concrete werkwijze en het maximumbedrag van de terugbetalingen
• de uitbreiding van de flexi-jobs gaat gepaard met een fiscale verstrenging van dit stelsel en een verhoging van de sociale bijdragen van 25% naar 28%
• indexering van het mobiliteitsbudget vanaf 1 januari 2024
• de nieuwe regeling inzake de amateurskunstenvergoeding: wat is de invloed ervan op fiscaal gebied?

Vak V: Pensioenen:

• de mini-pensioenhervorming: Invoering van een netto pensioenbonus vanaf 1 juli 2024 voor wie langer werkt: fiscale gevolgen voor de genieters van dit stelsel

Vak VII: Roerende inkomsten:

• einde van de overgangsbepaling inzake auteursrechten: de nieuwe regeling bouwt de auteursrechten verder af; wat is nog mogelijk onder de nieuwe wetgeving en waarop dient gelet bij de toepassing ervan. Stand van zaken op basis van afgeleverde rulings en rechtspraak.

Vak IX: De woonfiscaliteit:

• de afschaffing van het federaal langetermijnsparen voor de aanschaf van een tweede niet eigen woning. Kan ik het onroerend inkomen nog neutraliseren met de federale intrestafrek?

Vak X: Belastingverminderingen:

• verhoging kostenbedrag per kind per dag voor kinderopvang
• einde van de belastingvermindering voor laadstations voor aanschaf elektrische wagens

VAK XIII: Vermelden van buitenlandse constructies en aftrek van de huurkost:

• Verstrenging van de wetgeving  m.b.t. de Kaaimantaks of doorkijkbelasting m.b.t. de te vermelden inkomsten die door "elke juridische constructie afzonderlijk" worden verkregen
• het document 270MLH wordt vervangen door een eenvoudiger systeem…

DEEL II: Vakken XVII en XVIII: winsten en baten:

• aangepaste percentages voor de investeringsaftrek aanslagjaar 2025
• de vergroening van de autofiscaliteit: stand van zaken
• een verhoogde kostenaftrek voor de leveringskosten van de zelfstandige dagbladhandels vanaf 01.01.2024 tot en met 31.12.2026.
• invoering van een verhoogde kostenaftrek voor de verplichte e-facturatie (poppol)

Belastingkredieten:

• invoering van een tijdelijk belastingkrediet voor werkgevers die een fietsvergoeding toekennen tussen 1 mei 2023 en 31.12.2024 (CAO 164 NAR)
• invoering van een tijdelijk belastingkrediet voor de facultatieve verhoging van de fietskilometer-vergoeding in de periode van 01.01.2024 tot 31.12.2026
• invoering van een belastingkrediet voor uitgevers vanaf 01.07.2024 tot en met 31.12.2026

We blikken ook vooruit naar aanslagjaar 2026

• Vanaf aanslagjaar 2026 wordt terug rekening gehouden met de concrete gezinssituatie waardoor het maximumbedrag aan nettobestaansmiddelen verlaagt
• wegvallen van de Vlaamse belastingvermindering en bijhorend belastingkrediet voor dienstencheques vanaf 1 januari 2025
• nieuwe regeling voor de investeringsaftrek vanaf 1 januari 2025: drie categorieën  met bijhorende lijsten die recht geven op investeringsaftrek
• Vlaams rentesubsidie voor energiebesparende investeringen verdwijnt
• vanaf 1 januari 2026 komen voertuigen met een verbrandingsmotor niet meer in aanmerking voor fiscale aftrekbaarheid, terwijl elektrische wagens hun fiscale voordelen behouden tot eind 2026, wat met de plug-in hybrides…nieuwe bepalingen omtrent verlengde aftrekbaarheid zijn in het regeerakkoord opgenomen

UW VOORDELEN

• Voordeeltarief: Volgt u zowel update aangifte PB en update aangifte VB? Geniet dan van uw voordeeltarief €490,00 (excl. btw).
• Teamkorting tot 10% bij inschrijving met verschillende collega’s van eenzelfde kantoor.
• PB en VenB op 1 dag volgen? Dat kan in Kortrijk en Brugge.
• Permanente vorming: 3 uren bij ITAA

Volgt u zowel update aangifte PB en update aangifte VB? Geniet in dat geval van ons voordeeltarief €490,00 (excl. 21% btw).

Voor meer info over de opleiding Update aangifte vennootschapsbelasting (klik hier)