Vennootschapsbelasting aanslagjaar 2025: Wat verandert er?

De fiscale speerpunten van het regeerakkoord

Het nieuwe regeerakkoord legt de nadruk op de rubrieken fiscaliteit, pensioenen, beleggen en arbeidsmarkt. De rode draad is de nadruk op meer flexibiliteit. Daarnaast is er de ambitie om de administratieve last voor ondernemingen te verlichten en de belastingplichtige meer rechtszekerheid te geven. 
Als ondernemer moet u “vooruitdenken” over belastingoptimalisaties en eventueel uw strategie herbekijken. 

Aankomende wijzigingen

• De DBI-aftrek zou vervangen worden door aan aanpassing in meer van de begintoestand van de reserves en strenger worden voor grote vennootschappen.

• De wedde van de bedrijfsleider zou maximaal voor 20% uit VAA mogen bestaan. 

• Kmo’s kunnen opnieuw gebruik maken van degressieve afschrijvingen.

• Grote ondernemingen die inzetten op groene investeringen, digitalisering en innovatie kunnen het eerste jaar 40% afschrijven 

• De voorwaarden voor de toepassing van de groepsbijdrage worden minder streng.

• Meer focus op rechtszekerheid en transparantie door de opmaak van een charter voor de belastingplichtige 

Optimaliseer uw vennootschapsbelasting

Wie proactief inspeelt op de veranderingen, kan de eventuele nadelen beperken. Enkele aandachtspunten :

• Onderzoek of u de nieuwe investeringsaftrek vanaf januari 2025 kunt benutten.

• Pas nu al in uw klantendossiers Peppol toe 

• Maak gebruik van de 120% kostenaftrek voor advies m.b.t. de digitalisering van uw administratie 
   

Bereid uw onderneming én uw klanten nu voor op de wijzigingen

Het regeerakkoord beïnvloedt niet alleen ondernemers, maar ook het dagelijks werk van fiscalisten en accountants. Of u nu uw eigen onderneming aanstuurt of als cijferbeoefenaar de aangifte vennootschapsbelasting voor uw klanten verzorgt, het is essentieel om tijdig in te spelen op deze hervormingen.
Concreet: 

• Op de hoogte blijven van de fiscale veranderingen 

• Uw klanten vooraf adviseren over de meest gunstige optimalisatiemogelijkheden.

• Veelgemaakte fouten voorkomen en dus zorgen voor een correcte aangifte.

• Proactief communiceren met uw klanten zodat ze niet voor verrassingen komen te staan.