Interne controles in de praktijk

• Herwerk je maand na maand dezelfde controles, maar twijfel je of je wel alle risico’s scherp ziet? Duikt er regelmatig een knagend gevoel op dat één ontbrekende stap al genoeg is om een auditrapport rood te kleuren?
• Documenteer je bewijzen in mappen, lijstjes en screenshots? En vraagt je je af hoe je voorkomt dat een auditor straks zegt dat je bewijs “te licht” weegt?
• Zorg je voor opvolging in processen zoals Purchase-to-Pay, maar merk je dat iedereen anders werkt? En hoe behoud je grip wanneer kleine verschillen zich opstapelen tot grote inconsistenties?

Deze opleiding reikt handvaten aan om audits tot een succes te maken.

• Je identificeert risico’s in financiële en operationele processen met meer scherpte.
• Je ontwerpt controles die logisch, uitvoerbaar en auditklaar zijn.
• Je beoordeelt evidence op geschiktheid, volledigheid en inhoudelijke kracht.
• Je documenteert interne controles met sjablonen, checklists en trackers.
• Je versterkt auditgesprekken door helderheid, traceerbaarheid en overtuigende documentatie.
• Je neemt een persoonlijk actieplan mee dat rechtstreeks toepasbaar is in uw organisatie.

Controles blijven haperen

Je kent het wel: een controle die “zou moeten werken”, maar in de praktijk telkens andere resultaten geeft. De ene collega voert ze strikt uit, de andere interpreteert ze vrij. En jij voelt dat er iets ontbreekt, maar je kan niet altijd aanwijzen wat.

Het ideale scenario? Controles die logisch zijn, strak beschreven staan en in elke situatie hetzelfde doen. Ongeacht wie ze uitvoert of hoe druk het is.

Bewijs zoeken blijft aanslepen

Misschien herken je dit ook: je hebt bewijs, maar het ligt verspreid en iedereen werkt met zijn eigen systeem. Je vindt uiteindelijk wel wat je zoekt, maar nooit zonder omwegen. En terwijl je bestanden opent en vergelijkt, merk je hoe weinig samenhang er eigenlijk is. In deze training maak je van losse bestanden één sluitend verhaal.

Audits verlopen onnodig stroef

En dan die auditmomenten. Niet dramatisch, maar wel onnodig stroef. Je zoekt net iets te lang, je legt net iets te veel uit, je voelt dat het efficiënter kan. Het toekomstbeeld? Kortere gesprekken, minder omwegen, meer vertrouwen. Omdat je controles logisch zijn, je bewijs duidelijk en je documentatie georganiseerd. Niet perfect. Wel beheersbaar en voorspelbaar.

• financiële en boekhoudkundige medewerkers, die dagelijks met processen zoals P2P, R2R of O2C werken en meer zekerheid willen in hun controles.
• controllers, die risico’s willen scherpstellen en auditklare documentatie willen aanleveren.
• teamleads finance of accounting, die consistente processen en een minimale foutenmarge willen bewaken binnen hun team.
• interne auditors, die de kwaliteit van bestaande controles willen evalueren of versterken.
• professionals in compliance of risk, die interne controles willen aligneren met bredere risicobeheersing en ESG-vereisten.

De docent werkt volgens onderstaande principes:

• De nadruk ligt op het leren via praktijkoefeningen/voorbeelden.
• De cases die worden besproken zijn realistisch, gehaald uit de realiteit en de praktijksfeer van de deelnemers.
• De aanpak is minimaal theoretisch en maximaal praktisch: waar mogelijk verwijst de docent naar de praktijk.
• De methode is interactief.

Dag 1: Fundamenten & Risicobewustzijn

• Introductie & belang van interne controles in moderne organisaties (fraude, compliance, ESG, digitalisering).
• Risicomanagement en het COSO-framework.
• Typologie van risico’s en groepsoefeningen in processen zoals Purchase-to-Pay.
• Ontwerp van controles (preventief vs. detectief, key vs. non-key) en praktische oefeningen.
• Lessons learned: veelvoorkomende valkuilen en mislukte controles.

Dag 2: Evidence, Audit Readiness & Praktische Toepassing

• Voldoende en geschikt bewijs: vorm vs. inhoud.
• Documentatie van controles met sjablonen, checklists en trackers.
• Praktijkcases: deelnemers identificeren risico’s, ontwerpen controles en verzamelen bewijs.
• Audit readiness en effectieve communicatie met auditors.
• Persoonlijk actieplan om direct verbeteringen door te voeren in de eigen organisatie.

Takeaways voor deelnemers:

• Praktische checklists en sjablonen (risicomatrix, controlefiche, reconciliatietracker).
• Concrete voorbeelden van goede vs. slechte evidence.
• Persoonlijk actieplan om interne controles te versterken en auditklaar te maken.

Deze opleiding komt in aanmerking voor permanente vorming

• 3u bij het BIV.
• 6u bij het ITAA.
• 6u bij het IBR.